财务审计把脉问诊规范管理开出良方

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2023年是南粮集团全面融入市政公用集团的开局之年，也是加速企业转型升级发展的关键之年。加强财务管理工作对南粮集团形成主责主业突出、多元产业融合、治理结构完善的新发展格局具有重要意义。为此，集团计划财务部自10月下旬起，在集团范围内开展了为期一个半月的财务内部审计工作。

全面财务审计工作实现了从无到有的转变"

“如果把集团比做一个人的话,那么财务管理就是身体里的血管,它引导着资金这个企业的血液能够始终沿着正确的方向流动,从而保证整个机体的健康,成为进一步发展的基础和保证。我们这次检查，就是要看看血管是否畅通，血液是否充足，为身体的大脑也就是集团领导在作出决策时提供客观准确的信息。”集团财务总监赵丹在集团2023年财务检查工作筹备会上对检查组成员们表示。

诚如她所言，2019年8月，南粮集团整合了我市qy球友会官网系统内大大小小80余家企业后成立，所属的很多企业都有几十年的发展史，而且隶属不同的单位和系统，管理体系各不相同。随着集团调整产业布局，整合资产结构和管理权限的变更，财务工作越发繁重，但从业人员有很大缺口，并且老龄化面临断层风险，素质也良莠不齐，因此导致各单位的财务管理基本上都是参照集团执行，没有制定适合各企业特性的财务管理制度。再加上集团划转、专业财务人员力量较为薄弱、涉粮专项巡视巡查等因素，导致集团内部全面财务审计工作一拖再拖，迟迟未能实施落地。

2022年6月划转至市政公用集团后，南粮集团主动融入新的管理体系，在认真学深悟透上级制度体系的基础上，结合企业实际，不断修订和完善财务管理制度在内的南粮集团制度体系。特别是2023年，从人员配备上不断补齐加强各层级的财务力量，新增了集团财务总监、计划财务部和下属企业等专业财务人员6人。经过一年多的磨合，初步适应了市政公用集团的财务管理体系和相关要求。因此，集团决定开展成立至今首次全面财务审计工作，以此检验这一年来的规范财务管理工作成色。

以检促改推动基层财务工作规范化运行

"按照检查安排，2023年10月起，赵丹率队先后来到了储备管理公司、经营管理公司、置业公司和酒店管理公司，从近三年资金安全、大额资金审批流程、财务制度的执行情况，应收款项清理、自有银行存款管理、贸易性融资和资产盘存情况、涉诉及重大事项和内审工作中发现的问题整改落实情况等方面对下属各单位财务管理执行情况进行了一次全面“体检”。

“此次检查比我预料的结果要好，可以说是喜忧参半，喜大于忧。各单位基本能够按照集团的财务制度开展各项工作。但是仍发现了部分问题亟待整改，主要集中表现在制度体系不够健全、财务核算不够规范、税务风险未能规避、人员素质有待提高等四个方面。”赵丹表示。

内部财务审计工作，不是为了揭短，而是在于分析问题产生的根源，提出建设性意见并跟踪整改。做到举一反三、防微杜渐。赵丹指出，“在检查中，有极个别同志还是不适应，觉得内部检查增加了很多额外的工作负担。其实‘审核有依有据、事项清楚、金额无误’是财务对业务规范的基本要求。提出要求，容易引起不理解，主要是对原体制的习惯，以及对管理模式从之前‘人治’到现在的‘以制度管人’所反映出来的不适应性。改革路漫漫，且行且探索。”